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小规模纳税人税务问题?

1、暂估就是货收到,但是没有收到发票,此时货物价格应该是确定的,发票税率也应该定了,因此暂估不需要考虑税率的事.等次月发票来了后,把本月暂估的事项全额冲销,再按照发票重新记账即可.综合两个月的处理来看,不会影响到最终结果的.2、所得税是用你的收入扣除所有允许扣除的成本后,计算出应纳税所得额,然后乘所得税率即可计算出应纳所得税额.你出大头的话,又不放心对方经营,那就该自己找个会计来核算,对你负责.这样就不会让别人忽悠了.

1、思路正确,也可以月终汇总收入再计提增值税.2、一定要有发票,至少对检查有影响(税务部门按照无票核定征税额)3、正因为如此,所以政策鼓励商户成为一般纳税人,并且今年还降低了一般纳税人的标准.

1、小规模纳税人采购材料所取得的发票一般都是普通销售发票.从农户或个体购入原料,可自行到税务机关代开农产品发票或普通销售发票.2、如果购货单位是一般纳税人时,其会要求你们到税务机关代开增值税专用发票;如果对方是小规模或个体,你开具普通销售发票给对方即可.3、由于你是小规模,对方是不会开具增值税发票给你的,对方不是服务业,不可能开具营业税发票给你.所以你以上两种假设均不成立4、销售行为征收增值税,提供劳务行为增收营业税裁剪式发票是普通销售发票的一种,千位以上的发票都是裁剪式发票,百位发票是传统的手撕式发票.

1.所谓小规模纳税人是相对增值税纳税人而言的,征收率为3%.而增值税纳税人中只有被认定为一般纳税人后,税率变为17%,但是可以这个时候进项税额可以抵扣.2.你既然是小规模纳税人,那么,你如果你发票上的价格是200万,那么这200万是含税价(小规模开票都是含税价),则你需要缴纳增值税200/1.03*0.03=5.84万 另外,再多说一句,200万的销售额,怎么都够认定一般纳税人了.做完这笔业务你就可以去认定一般纳税人.3.这些票作为费用,来入账,可以少缴企业所得税. 企业所得税计算方法=收入-成本-费用=利润*25%4.没有车就别拿车票,别当税务局都是吃干饭的,跟你的固定资产明细账一核对就能看出来,抓到是要罚款的.

申报是应该填写工程金额,应交税金,已交税金,注意:已交税金应该把税票带到税务局认证.第二种情况:直接0申报.

小规模纳税人购进商品无论是使用普通发票开票,还是用增值税专用票开出的发票,不需考虑进项税问题,统统视为进货材料成本上帐;只有在企业销售商品后再按规定税率计税,向税务部门交税就行了. 例:购进材料10000元,用普通票就是10000元,直接借记材料10000 贷记银行存款(应付帐款)10000 如果对方是用增值税专用票那也是用价税合计额10000元记帐,所以小规模纳税人不要考虑进项税额,它只对一般纳税人抵扣增值税起作用,明白了吗?

一、征收率减按3%计算 小规模纳税人2009年其增值税征收率减按3%计算缴纳,在含税销售额换成不含税销售额时要注意征收率是3%,即:销售额=含税销售额/(1+3%)

城建税、教育费附加、房产税、土地使用税、资源税、消费税、企业所得税等等,只要业务涉及就需要缴纳,是否属于小规模纳税人,与缴纳哪种税没有太大的关系,要缴纳什么税,要看你企业经营什么业务,涉及什么税. 你购买一般纳税人货物不可能按17%交税,而是按工业6%交纳增值税; 2、特种行业的小规模纳税人税率也是比照工业和商业的. 3、平时取得的进项税额不能抵扣,这与一般纳税人是本质区别. 个体户可到属地税务所申请代开增值税专用发票,商业4%、工业6%.一般纳税人收取这种由税务局代开的增值税专用发票并通过认证后,可以抵扣4%或6%的进项税(不得抵扣的项目除外).

1、正常情况是当月计算应交的增值税,计提后在次月初申报打印出税单后在次月交税,如果你先交了,分录这样:借:应交增值税****元,贷:银行存款****元.如果没有计提,则帐面会显示应交增值税的借方余额,待下月打了税票后,再借:主营业务税金(或者费用类科目,具体记不清,反正进成本没错的)及附加****元;贷:应交增值税****元.这时就会把上月的增值税借方余额冲为零. 2、当月没有收到完税凭证是正常的,正常企业都是当月计提,按自己的帐上显示该交多少增值税计提,计提增值税后,相应的也要计提税金及附加分录. 3、小规模纳税人的含义就是指销售额不足或者不能准确核算的企业,所以都是核定征收.

你们单位应该是定额征收.要开设“所得税”科目,其他科目都和正常的一样.个人所得税的九级税率对你们一样使用.只是增值税申报表上只能填指定税额,而但损益表应该按照实际填写,差额挂在”应交税金-已交税金”科目.

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