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为什么公司的员工报销分录是“借:销售费用-差旅费...

没有借支这一步骤,员工直接花自己的钱,这样就等于公司应付职工钱,所以 借:销售费用-差旅费 贷:其他应付款-XX 同时 借:其他应付款-XX 贷:现金 通常情况下,该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和

因为出差是部门的管理方面的支出,销售费用是指因为销售商品而产生的费用才能计入销售费用!

销售人员属于销售部门的,故发生差旅费支出时要计入销售费用科目,会计分录是:借支时:借:其他应收款-XXX 贷:库存现金 报销时:借:销售费用-差旅费 贷:其他应收款-XXX

如果是商业企业做借:营业费用-差旅费 贷:现金 如果是工业企业做借:销售费用-差旅费 贷:现金

一、本公司职工差旅费一般计入“管理费用”科目.如果公司有专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等),则专设销售机构人员的差旅费应计入“销售费用”科目. 二、差旅费相关会计核算 1、出差人员出差前预借差旅费时, 借:其他应收款xx职工 贷:库存现金 2、差旅费报销时 借:管理费用或销售费用(实际发生的差旅费) 贷:其他应收款xx职工 (出差前预借的款项) 借或贷:库存现金(预支和实际发生的差额)

报销差旅费有增值税发票分录:借:管理费用或销售费用或制造费用等 应交税费应交增值税(进项税额) 贷:库存现金

报销差旅费的会计分录: 1、如果没有向公司借钱 借:管理费用-差旅费 贷:现金 2、借出时 借:其他应收款--**人 贷:现金 3、报销时 全部花完 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款-**人 有剩余现金 借:现金 管理费用 -差旅费 贷:其

预借差旅费:借:其他应收款明细 贷:库存现金 报销差旅费:借:管理费用(销售费用)差旅费 贷:其他应收款明细

差旅费报销的会计分录:1、没有借支,自己垫付,报销会计分录为:借:管理费用差旅费 贷:银行存款/库存现金2、借差旅费,会计分录为:借:其他应收款借款人 贷:银行存款/库存现金 报销差旅费,借款不够,会计分录为:借:

同学,报销差旅费对报销人而言是现金增加,对企业而言可是现金减少!而你写的这种情况是报销人先借款后报销冲借款,借款暂时挂在“其他应收款”科目里面,最后转入管理费用,是因为报销的费用是企业的费用支出,要计入当期损益.如果没借款,直接报销就是:借:管理费用-差旅费 贷:现金

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